Финансовые основы страховой деятельности страховой деятельности

Тема 9. Страхование ответственности.

Экономическое
содержание имущественного страхования

Экономическая
сущность имущественного страхования.
Компенсационный характер имущественного
страхования.

Интересы в имущественном
страховании связанные с риском владения,
пользования и распоряжения имуществом.
Имущественные интересы, связанные с
риском причинения вреда жизни, здоровью
или имуществу других лиц.

Имущественные
интересы предпринимателей связанные
с риском недополучения (не получения)
ожидаемого дохода.

Виды имущественного
страхования

Страхование
имущества принадлежащего гражданам.
Правила добровольного страхования
строений, домашнего имущества, животных
и автомототранспорта. Страхование
имущества юридических лиц от огня и
других опасностей. Урегулирование
убытков. Страховая экспертиза.


Обязательное
страхование гражданской ответственности
владельцев автотранспортных средств.
Страхование гражданской ответственности
владельцев различных видов транспорта.

Страхование гражданской ответственности
организаций, эксплуатирующих опасные
объекты. Страхование профессиональной
ответственности.

Страхование гражданской
ответственности за причинение вреда
вследствие недостатков товаров, работ,
услуг.

При
изучении этой темы необходимо обратить
внимание на правовые основы проведения
страхования ответственности, объекты
и субъекты страхования ответственности.

Право на возмещение ущерба. Проблемы
организации страхования ответственности.

Страхование гражданской ответственности
владельцев средств транспорта. Иные
виды страхования гражданской
ответственности.

Страхование
ответственности перевозчиков. Проблемы
организации страхования ответственности.

Страхование гражданской ответственности
владельцев средств транспорта, выезжающих
за рубеж (система «зеленая карта»).
Страхование ответственности за
невыполнение обязательств и страхование
профессиональной ответственности
туристических фирм.

Вопросы
для самопроверки.

Чем отличается
страхование ответственности от других
видов в страховой практике?

Какие
страховые риски по видам страхования
ответственности вы можете назвать?

Что
понимается под страховым случаем при
страховании ответственности?

В
каких случаях страховщик вправе отказать
в выплате страхового возмещения
(частично или полностью) страхователю
(застрахованному лицу), выгодоприобретателю
при страховании ответственности?

В
чем сущность системы «Зеленая карта»?

3. Страховые резервы, их формирование и направления размещения.

При изучении темы
важно обратить внимание на такие
существенные вопросы как экономическое
содержание страхового тарифа, страховую
статистику, структуру тарифной ставки,
методы расчета страхового тарифа по
видам страхования.

Усвоить такие понятия
как актуарные расчеты, убыточность
страховой суммы, брутто-ставка,
нетто-ставка, нагрузка, опустошительность
страхового события, аквизиционные
расходы.

Важно усвоить особенности
расчета тарифа по страхованию жизни с
использованием таблиц смертности и
коммутационных функций. Необходимо
рассмотреть платежеспособность
страховой компании, и из каких показателей
складываются финансовые результаты
деятельности страховой компании.

В чем выражается
цена страховой услуги?

В чем заключается
сущность актуарных расчетов?

Какова
экономическая сущность страхового
тарифа?

В
чем состоит содержание тарифной
политики?

Какова
структура и состав тарифной ставки?

Чем
определяется платежеспособность
страховой компании?

4. Доходы и расходы страховой организации………….…………..…11

Список использованной литературы ………………………………………….19

Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой раскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределение средств как в пространстве, так и во времени.

Из-за несовпадения времени поступления средств в страховой фонд и времени выплаты из него у страховщика образуются страховые резервы, которые отражают величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования, но не исполненным на данный момент.

Понятие страховых резервов определено в ст. 26 закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Величина страховых резервов должна полностью покрывать сумму предстоящих выплат по действующим договорам.

1.1. Резерв незаработанной премии.

1.2. Резервы убытков: резерв заявленных, но неурегулированных убытков; резерв произошедших, но незаявленных убытков.

1.3. Дополнительные технические резервы: резерв катастроф; резерв колебаний убыточности.

1.4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования.

2. Резерв предупредительных мероприятий.

Практика страхования показывает, что у страховщиков формируются большие размеры страховых резервов, которые страховщик в соответствии с законодательством может использовать на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

где: Bi
— фактическая сумма вложений по i-му направлению, млн. руб.; Hi
— норматив оценки i-го направления вложений; P
— общая сумма страховых резервов, млн. руб.

Расчет данного норматива соответствия инвестиционной деятельности (Cп
) производится отдельно по страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного страхования жизни, и по страховым резервам, сформированным по видам страхования, иным, чем страхование жизни.

Норматив соответствия согласно действующим Правилам не может быть ниже установленной величины. Правила устанавливают также рекомендуемую величину норматива (Рис.3).

Рис.3 Минимальные и рекомендуемые значения нормативов соответствия инвестиционной деятельности принципам возвратности, прибыльности и ликвидности .

Общая характеристика финансов страховой организации

Экономическая сущность финансов страховой организации обусловлена прежде всего основными задачами данного вида организаций, среди которых выделяют:

  • оказание страховых услуг предприятиям, учреждениям и населению в индивидуальном и групповом порядке;
  • обеспечение своевременных гарантированных выплат страхового возмещения;
  • осуществление страховой деятельности на принципах финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Все вышеназванные задачи подчиняются, в свою очередь, главной цели страхования как экономической категории, имеющей свои конечным назначением удовлетворение потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

Для реализации указанной цели страховщик формирует и использует средства страхового фонда, являющего собой материальное воплощение страховой защиты. Это необходимо для покрытия ущерба в результате наступления страхового случая, а также для финансирования собственных затрат, связанных с расходами на ведение дел и на предупредительные мероприятия.

Итак, финансы страховых организаций — это экономические, денежные отношения, регулируемые государством складывающиеся по поводу формирования, использования собственных, привлеченных и заемных ресурсов, с целью реализации миссии страховой организации и обеспечении увеличения её рыночной стоимости.

— мобилизационная: находит своё выражение через аккумуляцию финансовых ресурсов за счет денежных взносов для возмещения возможного ущерба хозяйствующим субъектам или потерь физических лиц в связи с последствиями страховых случаев;

Экономическая характеристика ОАО «Страховой дом ВСК»

ОАО «Страховой дом ВСК» С ноября 2001 года Военно-страховая компания предлагает свои услуги под новым торговым названием — «Страховой Дом ВСК» (прим. авт.) работает на российском страховом рынке с 1992 года и является универсальным страховщиком федерального масштаба, предоставляющим страховые услуги как юридическим, так и физическим лицам.

Основные направления деятельности компании представлены обязательным государственным страхованием военнослужащих (в данном виде компания занимает лидирующее положение), имущественным страхованием, ОСАГО, личным страхованием и страхованием жизни.

К основным акционерам Компании относятся: ООО «ВСК-Линия жизни», ООО «Вайд-Кампани» ЗАО «Бейс Холдинг», ООО «Кредо-ТМ», ООО «Век-Б».

26 июня 2007 года Рейтинговое агентство «Эксперт РА» провело ежегодную процедуру актуализации рейтинга надежности Страхового Дома ВСК. По итогам исследования платежеспособности и финансовой устойчивости страховщика было принято решение о сохранении высшего рейтинга надёжности компании на уровне А «Высокий уровень надежности с позитивными перспективами», присвоенного компании пять лет назад рейтинговым агентством «Эксперт РА».

Позитивное влияние на выставленный рейтинг оказали также значительные размеры финансовых резервов, высокие стандарты корпоративного управления, высококачественная облигаторная перестраховочная защита, развитая филиальная сеть.

Компания предлагает своим клиентам более 100 современных страховых продуктов, пользующихся устойчивым спросом со стороны как физических и юридических лиц, так и со стороны органов государственной власти и местного самоуправления на всей территории Российской Федерации.

Более 300 филиалов и отделений Страхового Дома ВСК во всех субъектах Российской Федерации позволяют Компании оперативно и качественно сопровождать страховые договоры и урегулировать убытки по всей территории России вне зависимости от места заключения договора страхования.

В числе клиентов компании — 14 федеральных министерств и ведомств, 70 тысяч предприятий и организаций всех форм собственности, более 10 миллионов россиян.

Уставный капитал Страхового Дома ВСК составляет 1,7 млрд. рублей.

Страховой дом ВСК на протяжении многих лет входит в число лидеров российского страхового рынка. По итогам 2006 года компания заняла 6-е место по взносам (без учета ОМС) среди всех российских страховых организаций.

Военно-страховая компания включена в перечень страховщиков, рекомендуемых для работы с предприятиями, обслуживающими государственные контракты. Более того, «Страховой дом ВСК» является неоднократным победителем конкурса Центрального Банка Российской Федерации на право страхования его имущественных интересов.

После получения нового варианта лицензии лицензия ФССН С №0621 77 от 20.06.2006, объединившей все залицензированные виды страхования, «Страховой дом ВСК» предлагает своим клиентам 103 страховых продукта.

табл. №1).

Согласно данным таблицы №2 см. Приложение №6, в структуре добровольного страхования почти 2/3 заключённых договоров приходится на имущественное страхование.

С большим разрывом за ним следует личное страхование, иное чем страхование жизни (19,4%). Страхование жизни у ВСК составляет лишь 0,46%, что представляет собой один из самых низких показателей, приведённых в указанной таблице.

Оставшиеся примерно 6% приходятся на страхование ответственности.

Таблица №3. Поступления и выплаты ВСК за 2005, 2006, 2007 год.

По величине совокупных активов «Страховой дом ВСК» занимает 7-е место, уступая таким известным страховым компаниям, как: «Росгосстрах», «Ингосстрах», «СОГАЗ», «КапиталЪ», «РЕСО-Гарантия» и РОСНО см. Приложение №6, таблица №4.

Анализ динамики финансовых показателей деятельности ВСК отражает качественое поступательное движение в сторону повышения доходности её страховых операций, о чём свидетельствует величина чистой прибыли Компании, стабильно демонстрирующая уверенную тенденцию к росту (см. табл. №5).

Это способствует, прежде всего, эффективному и рациональному использованию финансовых ресурсов общества в целях наиболее полной реализации интересов страхователей.

2. 2 Динамика показателей финансовой деятельности «СД ВСК».

В 2007 году продолжился рост основных финансовых показателей «Страхового дома ВСК», а также укрепление его финансового положения. Чистая прибыль увеличилась на 250%, с 493 млн.

рублей до 1234,8 млн. рублей.

Рентабельность (отношение годовой прибыли к премии Компании) увеличилась с 5,35% в 2006 году до 9,85% в 2007 году.

Основными факторами такого роста стали: динамичное развитие добровольных видов страхования, адекватная конъюнктуре рынка тарифная политика Компании, жесткий контроль Правления ВСК за структурой страхового портфеля и за тратами на ведение дел.

Как мы видим из указанной диаграммы, уровень выплат страхового возмещения показывающий, какую часть в процентном отношении занимают выплаты в общей сумме собранных страховых премий, значительно ниже уровня премий (совокупных взносов страхователей).

За отчетный период активы Компании увеличились на 138 % и превысили 13509 млн. рублей.

Возрос также объем дебиторской задолженности по страховым операциям. Это обстоятельство повлияло на показатели, представленные в балансе ВСК.

Тем не менее, сопоставление размерных показателей, уменьшенных на величину дебиторской задолженности по страховым операциям, позволяет проследить сохранение тенденции равномерного развития Компании.

Уверенный рост величины активов позволяет сделать вполне обоснованный вывод о стабильно возрастающем объеме работы и грамотности проводимой компанией страховой деятельности.

Динамика структуры основных средств ОАО «ВСК» (тыс. рублей)

Необходимость укрепления финансовых основ страховой деятельности

Подраздел 2.2. Правила выбора варианта контрольной работы

В соответствии
с учебным планом студенты заочного
отделения выполняют контрольную работу
по курсу «Страхование».

Приступить к
выполнению контрольной работы
рекомендуется после изучения всех тем
курса, предусмотренных учебной программой.

Студент(ка)
осуществляет выбор по следующему
правилу: в таблице 2. 2

1 по строке смотрит
для последней цифры номера зачетной
книжки (допустим,3) номер варианта
контрольной работы: № 3, далее, по той
же строке, вслед за номером контрольной
работы (3), указаны два номера практических
задач (3,13) и далее, номер тестового
задания (№ 3), — которые и надо выполнять.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *