Организация страховой деятельности, Страховой рынок, Страховой рынок: понятие и участники

Глава 4. Формирование страховых правоотношений. Основные понятия, используемые в страховании

Страховой рынок– это особая форма
денежных отношений, где объектом
купли-продажи выступает специфическая
услуга – страховая защита, формируются
спрос и предложение на нее.

Структурно страховой рынок представляет
собой сложную систему взаимодействия
отдельных элементов: субъектов страхового
дела, страхователей и страховых продуктов.

Страховой рынок занимает особое место
в финансовой системе общества, поскольку
он не только способствует развитию
общественного воспроизводства, но и
активно воздействует через страховой
фонд на финансовые потоки.

Объективная
потребность в страховании предопределяет
непосредственную связь страхового
рынка с финансами предприятий, населения,
банковской системой, государственным
бюджетом и другими финансовыми
институтами, в рамках которых реализуются
страховые взаимоотношения.

Экономическая сущность, функции и принципы страхования[править | править код]

Экономическая сущность страхования состоит в создании страховых фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба (чаще всего — у лиц, участвующих в формировании этих фондов).

Поскольку возможный ущерб носит вероятностный характер (страховой риск), то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве, так и во времени.

Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счёт взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.
.

1. Расчет фактической маржи платежеспособности.

Финансовая устойчивость и платежеспособность
представляют собой самостоятельные
характеристики финансового состояния
страховой организации.

Финансовая устойчивостьхарактеризуется
стабильностью финансового положения
страховой организации и обеспечивается,
прежде всего, высокой долей собственного
капитала (собственных средств) в общей
сумме используемых ресурсов.

Собственные средства страховщика
включает в себя:

Активы, принимаемые для покрытия
собственных средств страховщика, должны
отвечать требованиям диверсификации,
ликвидности, возвратности и доходности.

Из суммы уставного, добавочного,
резервного капитала, нераспределенной
прибыли вычитаются убытки, задолженность
акционеров по взносам в уставный капитал,
суммы акций, выкупленных у акционеров,
нематериальных активов, дебиторской
задолженности, сроки которой истекли.

Резерв по страхованию жизни в размере
5% корректируется на поправочный
коэффициент, значение которого должно
быть не менее 0,85. Поправочный коэффициент
определяется как отношение резерва по
страхованию жизни за минусом доли
перестраховщиков в резерве по страхованию
жизни к величине указанного резерва.

3. Расчет нормативной маржи по страхованию
иному, чем страхование жизни.

Нормативный размер маржи платежеспособности
страховщика рассчитывается на основании
данных о страховых премиях и страховых
выплатах. По специальной методике
рассчитываются два показателя:

Показатель, рассчитываемый на основе
страховых премий (взносов).Расчетным
периодом для вычисления данного
показателя является год, предшествующий
отчетной дате. Показатель равен 16% от
суммы премий за минусом отчислений от
страховых премий и сумм, возвращенных
страхователям.

Показатель, рассчитываемый на основестраховых выплат.Расчетным
периодом для вычисления данного
показателя являются 3 года, предшествующих
отчетной дате. Показатель равен 23% от
⅓ суммы страховых выплат (за минусом
сумм поступлений, связанных с переходом
права требования по возмещению убытков
от страхователя к страховщику) и
изменения резерва заявленных, но
неурегулированных убытков, и резерва
произошедших, но незаявленных убытков.
Показатель корректируется на поправочный
коэффициент со значением от 0,5 до 1. Для
определения поправочного коэффициента
используется расчетный период, равный
1 году, предшествующему отчетной дате.


Из этих двух показателей выбирается
показатель с наибольшим значением.

Складываются показатели 2 и 3. Если
нормативный размер маржи платежеспособности
меньше минимальной величины уставного
капитала, то за нормативный размер маржи
платежеспособности страховщика
принимается законодательно установленная
минимальная величина уставного капитала.

Правовое регулирование страховой деятельности в Российской Федерации

3.Подзаконные нормативно-правовые акты,
регулирующие деятельность страховщиков
(условия лицензирования страховой
деятельности, План счетов бухгалтерского
учета и Инструкция по его применению,
Правила формирования страховых резервов
и их размещения и т.д.).

Действующая редакция закона «Об
организации страхового дела в Российской
Федерации» четко формулирует цели и
задачи организации страхового дела, к
которым относятся:

проведение единой государственной
политики в сфере страхования;

установление принципов и формирование
механизмов страхования, обеспечивающих
экономическую безопасность граждан и
хозяйствующих субъектов на всей
территории Российской Федерации.

6Формированием политики в области
страхового дела занимаетсяДепартамент
финансовой политики Министерства
финансов Российской Федерации.

Органом исполнительной власти,
осуществляющим функции по контролю и
надзору в сфере страховой деятельности,
является Федеральнаяслужба
страхового надзора, которая находится
в ведении Министерства финансов
Российской Федерации и является отдельным
юридическим лицом.7


Таким образом, в настоящее время следует
разделять понятия «регулирование
страховой деятельности» и «страховой
надзор», хотя они и рассматриваются в
общем контексте.

Разделение полномочий
ФССН и Минфина связано с необходимостью
отделения функций контроля от функций
регулирования и подготовки нормативных
актов, т.к. российская нормативно-правовая
база страхования еще в значительной
мере отстает от развивающихся рыночных
отношений и практики страхования.

Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховщиков имеют определенные отличия от экономико-финансовых основ других видов деятельности.

Так, экономико-финансовые основы деятельности коммерческой страховой организации, то есть организации, осуществляющей коммерческое страхование, отличаются от других видов коммерческой деятельности.

Отличия касаются прежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика.
.

Финансовая устойчивость коммерческой страховой организации обеспечивается: размером её оплаченного уставного капитала; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами.

На рисунке представлена схема формирования и использования финансов коммерческой страховой организации.

Практические задания по главе 6

— средняя страховая сумма на один договор
– 100 тыс. руб.

— средний размер страхового возмещения
– 50 тыс. руб.

— число страховых случаев на 1000 заключенных
договоров составило: в 2004 г. – 20, в 2005 г.
– 18, в 2006 г. – 30.

— средняя страховая сумма на один договор
страхования — 80 тыс. руб.

— средний размер страхового возмещения
– 32 тыс. руб.

— число страховых случаев на 1000 договоров
составило: в 2004 г. – 12; 2005 г. – 25; 2006 г. –
28.

— ожидаемое число заключенных договоров
– 500.

— нагрузка к страховому тарифу включает:

расходы на ведение дела – 32%;

резерв предупредительных мероприятий
– 4%;


— значение коэффициента α = 0,84 (γ — 0,9).

— сумма договора страхования на дожитие
– 50000 руб.

— вероятность дожития лица, заключившего
договор, — 0,988.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *