Платежеспособность страховой компании

Тема 3. Понятие финансовой устойчивости страховщиков

Финансовая устойчивость страховщиков
и факторы ее определяющие

В соответствии со ст.25
Федераль­ного закона «Об организации
страхового дела в Российской Федерации»
основой финансовой устойчивости
страховщиков является:

наличие у них оплаченного
уставного капитала;

страховые ре­зервы,
достаточные для исполнения обязательств
по договорам страхования, сострахования,
перестрахования, взаимного страхования;

Страховщики должны обладать полностью
оплаченным уставным капиталом, размер
которого должен быть не ниже установленного
п.3 ст. 25 Закона о страховании минимального
размера уставного капитала.

Страховые резервы страховщика должны
быть сформированы в установленном
порядке для обеспечения исполнения
обязательств по договорам страхования
и должны быть обеспечены активами,
соответствующими требованиям
диверсификации, ликвидности, возвратности
и доходности.

В целях поддержания устойчивости
страховщик может прибегнуть к
перестрахованию, то есть застраховать
полностью или частично риск выплаты
страхового возмещения или страховой
суммы у другого страховщика по заключенному
с ним договору перестрахования.

Финансовая устойчивость
страховой организации обеспечивается
за счет действия внешних и внутренних
факторов. Каждый фактор можно
охарактеризовать признаками,
представленными на рис. 1.

Факторы
обеспечения финансовой устойчивости

Состояние общественного
хозяйства,

Размер организации, ее
специализация

Развитость и устойчивость
клиентской

Состояние страхового
рынка

Организационная структура
управления

Конъюнктура страхового
рынка

Сбалансированность
страхового портфеля

Состояние рынка страховой

Состав и уровень страховых
резервов

Состояние фондового рынка

Платежеспособность
населения и т.д.

Управление расходами и
т.д.


Рис. 1. Факторы обеспечения
финансовой устойчивости страховой
деятельности

Особое значение приобретают,
прежде всего, внешние обстоятельст­ва,
которые организация не может изменить
и вынуждена к ним при­спосабливаться.
К числу внешних факторов относятся
общее состоя­ние национальной
экономики, государственное регулирование
стра­ховой деятельности, конъюнктура
страхового и фондового рынков,
платежеспособность и потребительские
предпочтения населения.

• наличие достаточного объема страховых
операций;

• наличие развитой практики
перестрахования;

• обеспечение сбалансированности
страхового портфеля;

• ограничение ответственности по
отдельным рискам;

• разумное размещение страховых
резервов;

• разумная тарифная политика;


• диверсификация деятельности.

• размер уставного капитала;

• размер собственных средств;

• размер страховых резервов;

• соотношение активов и обязательств;

• выполнение
нормативов по размещению страховых
резервов;


рентабельность
страховых операций;

• показатели убыточности страховой
суммы.

Доходы, расходы и прибыль страховщиков

Для определения налогооблагаемой
прибыликлассификация
доходов и расходов (затрат), их содержание,
регулируются главой 25 НК РФ (ст. 249-269,
293, 294).


расходы на оплату труда, командировки,
подготовку кадров,


оплата аудиторских услуг связанных с
проверкой,


расходы на публикацию бухгалтерской
отчетности,


оплата юридических, информационных и
консультационных услуг,


представительские расходы и расходы
на рекламу,



арендные платежи.


расходы по процентам по долговым
обязательствам,


расходы на организацию выпуска ценных
бумаг и их обслуживание,


судебные расходы и арбитражные сборы,


расходы на ежегодное собрание акционеров,


расходы в виде штрафов, пени за нарушение
долговых обязательств.


суммы отчисленные в страховые резервы,


страховые выплаты по договорам
страхования, сострахования, перестрахования,


страховые взносы по рискам переданным
в перестрахование,



возврат части страховых взносов, а также
выкупных сумм по договорам страхования,
перестрахования предусмотренных
законодательством или условиями
договора,

Страховая премия  Страховая сумма  Брутто-ставка100,

Постнумерандо
или
коэффициент рассрочки –
это показатель, используемый для перевода
единовременной тарифной ставки в
тарифную ставку для периодических
взносов.

По величине равен аннуитету
единичной немедленной срочной (на период
уплаты взносов) ренты. Коэффициент
рассрочки всегда рассчитывается для
конкретного периода уплаты взносов,
который в общем случае может быть меньше
срока страхования.

1)
Страхование
на случай смерти — страховую
выплату только в случае смерти
застрахованного.

2)
Страхование
на дожитие
— выплата в связи с дожитием застрахованного
до определенного момента

3)
Смешанное
страхование — страховое
обеспечение обязательно выплачивается
по каждому договору, либо в связи со
смертью застрахованного в период
страхования, либо при его дожитии до
конца срока, обусловленного договором.


Q-
страховое возмещение, T
– фактическая сумма ущерба, S
– страховая сумма по договору,

W
– стоимостная оценка объекта страхования

Страховой
суммой является определенная договором
страхования или установленная законом
денежная сумма, исходя из которой
устанавливаются размеры страхового
взноса и страховой выплаты, если договором
или законодательными актами РФ не
предусмотрено иное.

При
страховании имущества страховая сумма
не может превышать его действительной
стоимости на момент заключения договора
(страховой стоимости).

Страховое
возмещение не может превышать размера
прямого ущерба застрахованному имуществу
страхователя или третьего лица при
страховом случае, если договором
страхования не предусмотрена выплата
страхового возмещения в определенной
сумме.

В
договоре личного страхования страховая
сумма устанавливается страхователем
по соглашению со страховщиком.

СЛОВАРЬ
СТРАХОВЫХ ТЕРМИНОВ.

Абандон
– отказ
страхователя от своих прав на застрахованное
имущество в пользу страховщика при
обязательстве последнего уплатить
страхователю полную страховую сумму.

Применяется в морском страховании: при
пропаже судна без вести, при экономической
нецелесообразности восстановления или
ремонта застрахованного судна.

Абсолютная
ответственность
– ответственность,
наступающая в результате причинения
ущерба. Абсолютная ответственность
основывается на договорном обязательстве
полностью возместить причиненный
материальный ущерб вне зависимости от
вины причинителя.

Аварийный
комиссар
– уполномоченное
физическое или юридическое лицо,
занимающееся установлением причин,
характера и размера убытков по
застрахованному имуществу, например,
судам и грузам.

Страховщик назначает
аварийного комиссара как внутри страны,
так и за границей в соответствии с
законодательством страны пребывания.
По результатам проведенной работы
аварийный комиссар составляет аварийный
сертификат.

Аварийный
сертификат
– составляемый
аварийным комиссаром документ, фиксирующий
размер и причины убытков и содержащий
другие сведения, характеризующие
обстоятельства, связанные с происшедшим.

Аварийный сертификат служит только
свидетельством убытка и не предполагает
его обязательную выплату. На основании
аварийного сертификата страховщик
принимает решение об оплате или отклонении
заявленной претензии страхователя в
части страхового возмещения.

Аддендум
– письменное
дополнение к ранее заключенному договору
страхования или перестрахования, в
котором содержатся согласованные между
сторонами изменения ранее оговоренных
условий.

Аджастер
– физическое
или юридическое лицо, представляющее
интересы страховой компании в решении
вопросов по урегулированию заявленных
претензий страхователя в связи со
страховым случаем.

Аджастер стремится
достичь соглашения со страхователем о
сумме страхового возмещения, подлежащего
выплате, исходя из обязательств
страховщика, взятых по заключенному им
договору страхования.

Аджастер может
выполнять функции диспашера и аварийного
комиссара.

Аквизиция
– привлечение
аквизитором новых клиентов страховой
или транспортной компании; скупка одним
лицом или группой лиц всех акций компании,
означающая приобретение предприятия.

Актуарная
калькуляция
– суммарный
расчет, результат работы актуария,
обобщенный в форме таблицы, указывающей
на вероятность реализации риска в
страховании.

Актуарная калькуляция
позволяет определить себестоимость
услуги, оказываемой страховщиком, и
выявить причины экономических, финансовых
и организационных результатов деятельности
страховщика.

Актуарные
расчёты
– в
широком смысле — расчет тарифов по любому
виду страхования, методами математической
статистики. С помощью актуарных расчетов
определяется доля участия каждого
страхователя в создании страхового
фонда.

Андеррайтер
– высококвалифицированный
специалист в области страхования
(перестрахования), имеющий властные
полномочия от руководства страховой
компании принимать на страхование
(перестрахование) предложенные риски,
отвечающий за формирование страхового
(перестраховочного) портфеля.

Аннуитет
– Страховой
аннуитет
– обобщающее понятие для всех видов
страхования ренты и пенсии, означающее,
что страхователь единовременно или в
рассрочку вносит страховому учреждению
определенную сумму денег, а затем в
течение нескольких лет или пожизненно
получает регулярный доход.

Базовый
тариф

тариф (взнос) по стандартному страховому
продукту.

Брутто-ставка
– Страховой
тариф
– нормированный
по отношению к страховой сумме размер
страховых платежей. По экономическому
содержанию это цена страхового риска.
Определяется в абсолютном денежном
выражении или в процентах от страховой
суммы.

Выгодоприобретатель
– физическое
или юридическое лицо, назначенное
страхователем для получения страховых
выплат по договору страхования.
Фиксируется в страховом полисе.

Генеральный
полис
– полис,
применяемый в страховании грузов с
ответственностью страховщика за
отправленные грузы в течение определенного
времени.

В генеральном полисе указываются
срок его действия (период перевозки),
условия страхования и максимальный
лимит ответственности страховщика по
совокупности страховых сумм по отдельным
отправкам.

По
генеральному полису грузы считаются
застрахованными от и до любых пунктов
отправления и назначения на весь период
перевозки любыми видами транспорта,
включая перегрузки и перевалки, а также
предшествующее и последующее хранение
на складах.

Гражданская
ответственность
– ответственность
перед третьими лицами за тот вред или
ущерб, который он может принести их
здоровью, жизни и имуществу в результате
использования объекта страхования или
в результате владения им.

Гражданская
ответственность может наступить также
в случае совершения неумышленного
правонарушения или нарушения договорных
обязательств.

Договор
перестрахования
– соглашение между страховыми компаниями,
по которому перестрахователь обязуется
передавать, а перестраховщик – принимать
в перестрахование риски.

В договоре
перестрахования оговариваются методы
перестрахования, лимиты ответственности,
доли участия перестраховщика в договоре,
формы расчета премий по убыткам, тантьема
(отчисление с прибыли, осуществляемое
перестраховщиком в пользу перестрахователя)
и т.д..


1.цеденту
в решении вопроса сколько следует
оставить на собственном риске (собственное
удержание);

2.цессионарию
в решение вопросов принятия рисков в
том или ином объеме.

С
учетом предоставления свободы принятия
решений при заключении договоров
перестрахования, перестраховочные
платежи взимаются индивидуально
независимо от суммы страховых платежей
полученных цедентом.

Договор фактического
перестрахования играет, как правило,
вспомогательную роль и используется в
отношении рисков, величина которых
превышает собственное участие цедентом
вместе с перестраховым избытком, в
соответствии с договором облигаторного
перестрахования.

Облигаторное
перестрахование.
Договор облигаторного перестрахования
обязывает цедента в
передаче определенных доверий во всех
рисках принятых на страхование
(передаёт равные доли всех рисков).

Передача этих долей рисков цессионарию
происходит только в том случае, если их
страховая сумма превышает определенное
заранее собственное участие страховщика.

Договор облигаторного перестрахования
накладывает обязательства на цессионария
принять предложенные ему в перестрахование
доли этих рисков. Перестраховочные
платежи по договору облигаторного
перестрахования определяется в проценте
от суммы страховых платежей получаемых
страховщиком при заключении первичного
договора страхования.

Этот договор
наиболее выгоден для цедента, поскольку
все заранее определенные риски
автоматически получают покрытие у
цессионария. Облигаторное перестрахование
охватывает всю или значительную часть
портфеля страховщика.

Факультативно-облигаторное
перестрахование.
Оно дает
цеденту свободу принятия решения в
отношении каких рисков и в каком размере
следует их передать цессионарию.

В свою очередь цессионарий обязан
принять цедированные доли рисков на
заранее оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи по договорам
открытого сокрытия определяются на
индивидуальной основе по соглашению
сторон или пропорционально страховым
платежам полученным при заключении
первичного договора.

Этот вид заключается
только если цессионарий доверяет цеденту
и у них сложились уже достаточно
продолжительные отношения.

Брутто-ставка  Нетто-ставка1- f 100

Данная
формула для определения брутто-ставки
является общей для всех видов страхования.
Однако методы расчета входящей в эту
формулу нетто-ставки различаются по
видам страхования.

План практического занятия:

Состав и структура тарифной ставки.

Общие принципы расчета нетто — и брутто
— ставки.

Вопросы,
обсуждаемые на практическом занятии:

Цена страховой услуги и факторы, влияющие
на ее величину.

Структура страховой премии.

Методология обоснования нетто – премии
по риску. Уровень гарантии безопасности.

Методические основы расчет брутто –
ставки и брутто- премии.

Темы докладов (рефератов):

Страховая услуга как специфический
товар.

Особенности страховой услуги.

Найдите в гл.48 ГК РФ и Законе РФ «Об
организации страхового дела в РФ»
статьи, имеющие непосредственное
отношение к определению страховой
премии.

Специфика государственного регулирования
процесса формирования страховых тарифов
по обязательным и добровольным видам
страхования.

Литература: 3, 5, 6, 11.

29. Права и обязанности страхователей при обязательном социальном страховании.

При
осуществлении обязательного социального
страхования страховым
рискомпризнается
предполагаемое событие, влекущее
изменения материального или социального
положения работающего.

1)
необходимость получения медицинской
помощи;

2)
временная нетрудоспособность;

3)
трудовое увечье и профессиональное
заболевание;

6)
наступление старости;


7)
потеря кормильца;

8)
признание безработным;

9)
смерть застрахованного лица или
нетрудоспособных членов его семьи,
находящихся на его иждивении.

При
наступлении одновременно нескольких
страховых случаев порядок выплаты
страхового обеспечения по каждому
страховому случаю определяется в
соответствии с федеральными законами
о конкретных видах обязательного
социального страхования.

Права
и обязанности страхователей прописаны
в статье 12 ФЗ РФ от 16.07.1999
№165-ФЗ «Об основах обязательного
социального страхования» (с изменениями
и дополнениями)

1)
участвовать через своих представителей
в управлении обязательным социальным
страхованием;

2)
вносить предложения о тарифах страховых
взносов на конкретные виды обязательного
социального страхования страховщикам
и в Правительство РФ;

3)
бесплатно получать у страховщиков
информацию о нормативных правовых актах
по вопросам обязательного социального
страхования и размерах страхового
обеспечения, выплаченного застрахованным
лицам;

4)
участвовать через своих представителей
в проведении расчетов по определению
обоснованности тарифов страховых
взносов;


5)
ходатайствовать перед страховщиком об
отсрочке уплаты страховых взносов и
пользоваться предоставленными в
соответствии с законодательством РФ
льготами;

6)
обращаться в суд для защиты своих прав.

1)
встать на учет и сняться с учета у
страховщика в порядке, установленном
федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального
страхования;

2)
уплачивать в установленные сроки и в
надлежащем размере страховые взносы;

3)
представлять страховщику сведения,
необходимые для ведения индивидуального
(персонифицированного) учета уплаченных
страховых взносов;

4)
вести учет начислений страховых взносов
и представлять страховщику в установленные
федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального
страхования сроки отчетность по
установленной форме;

5)
предъявлять страховщику для проверки
документы по учету и перечислению
страховых взносов, расходованию средств
обязательного социального страхования;


6)
выплачивать определенные виды страхового
обеспечения застрахованным лицам при
наступлении страховых случаев в
соответствии с федеральными законами
о конкретных видах обязательного
социального страхования, в том числе
за счет собственных средств.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *