Страховое дело в дореволюционной России

Правоустанавливающие документы

Сроки, суммы, порядок начисления и уплаты взносов на такие виды страхования определяются законодательством РФ. К ним относятся:

  • Конституция России.
  • ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» №167 от 15.12.01.
  • Законодательство, касающееся налогов и сборов.
  • ФЗ №165 касательно основ обязательного соцстрахования от 16.07.1999.
  • Закон №27, регулирующий персонифицированный учет в пенсионном страховании.
  • ФЗ №173 от 17.12.01 «О порядке начисления трудовых пенсий в РФ».
  • Федеральный закон о гос. пенсионном обеспечении в РФ №166 от 15.12.01.
  • ФЗ «Об управлении средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования) в РФ», а также другие законы и правовые акты РФ.

Субъекты ОПС и их функции

Независимо от вида страхового случая и времени его наступления, законодательством выделяются три основных субъекта правовых отношений:

  • страховщик;
  • страхователь;
  • застрахованное лицо;

Государственным страховщиком в Российской Федерации может выступать только один орган — Пенсионный фонд. Обязательное пенсионное страхование производится посредством территориального органа управления ПФ в каждом конкретном регионе.

Вместе с тем страховщиком может быть признан и негосударственный фонд пенсионного страхования.

Страхователями признаются физические и юрлица, которые производят выплаты физлицам (то есть все работодатели), а также граждане, обеспечивающие себе работу самостоятельно — частные предприниматели, нотариусы, частные детективы, адвокаты и другие.

Причем в том случае, когда страхователя можно причислить к нескольким категориям, начисление и удержание страховых взносов осуществляются по каждому виду отдельно.

Застрахованным лицом является любой гражданин РФ, а также иностранцы, что осуществляют трудовую деятельность в установленном законом порядке, а именно:

  • работающие по трудовому, лицензионному, гражданско-правовому или авторскому договору;
  • граждане, работающие за пределами России, при условии внесения страховых взносов согласно законодательству РФ;
  • ИП, ведущие частную практику;
  • священнослужители;
  • члены фермерских хозяйств;
  • семейные общины, которые занимаются традиционным промыслом;
  • другие категории, предусмотренные законом.

Экономическая сущность страхования состоит в создании страховых фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба (чаще всего — у лиц, участвующих в формировании этих фондов).

Поскольку возможный ущерб носит вероятностный характер (страховой риск), то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве, так и во времени.

Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счёт взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.
.

К субъектам обязательного пенсионного страхования относят застрахованных лиц, страховщиков и страхователей.

Застрахованные лица

Застрахованным лицом называют граждан России, иностранных граждан, лиц, не имеющих российского гражданства, но проживающие на территории страны, которые согласно указаниям действующего законодательства обязаны застраховаться на случай достижения пенсионного возраста.

К ним относятся:

  • лица, трудоустроенные по различным видам договоров, получающие за исполнение функциональных обязанностей стабильную заработную плату и иные виды вознаграждений;
  • лица, самостоятельно занимающиеся поиском работы, имеющие по ним разовые платежи;

Экономическая сущность, функции и принципы страхования[править | править код]

Для функционирования обязательной системы пенсионного страхования государством были заложены в его основу основополагающие принципы, такие как:

  • централизация, единство, наличие общегосударственного значения;
  • безусловность уплаты взносов по страховке в ПФ;
  • гарантированность выплат со стороны государства застрахованным лицам;
  • общность интересов по материальным обязательствам среди субъектов независимо от территориальной принадлежности;
  • отчисленные финансовые средства в Пенсионный фонд становятся общегосударственной собственностью;
  • распределение финансов осуществляется централизованно по регионам и отраслям;
  • независимость денежных средств системы;
  • оказание поддержки пенсионерам с целью сохранения уровня жизни;
  • соразмерность платежей по страховке и осуществляемым выплатам;
  • назначение размера средств, подлежащих оплате, производится в зависимости от выслуги лет, начисленных к уплате сумм заработной платы, суммы пенсионных накоплений;
  • использование взносов от страхования по прямому назначению;
  • персонификация поступивших взносов по страховке.

Как работает

Государством деятельность по обязательному пенсионному страхованию производится при содействии Пенсионного фонда РФ, где накапливаются денежные средства. Они пребывают в полном распоряжении фонда, занимающегося операциями по их регулированию и распределению.

Согласно законодательным актам любой гражданин страны имеет право на получение страхового свидетельства – СНИЛС, для чего ему необходимо обратиться по месту регистрации в районный отдел ПФ. Также его можно получить на предприятии при трудоустройстве.

Гражданин по правовому положению считается застрахованным лицом, потому что свидетельство удостоверяет осуществление пенсионного страхования.

Оно позволяет открыть обособленный лицевой счет, принадлежащий застрахованному лицу, куда поступают оплачиваемые страхователем взносы. К тому же СНИЛС начинает выдаваться при достижении 14 летнего возраста.

Что должен делать страховщик

Безусловно, большую часть функций обязательное пенсионное страхование накладывает непосредственно на страховщика. Именно он несет основную ответственность, установленную правовыми актами РФ, в случаях нарушения законодательства, касающегося пенсионного страхования.

Таким образом, страховщику вменяются следующие обязанности:

  • представлять интересы каждого застрахованного лица;
  • проводить контрольно-ревизионные проверки деятельности страхователей;
  • требовать своевременного устранения выявленных нарушений;
  • осуществлять контроль за правильностью начисления, сроками и размерами уплаты взносов пенсионного страхования;
  • производить своевременный возврат страховых сумм в случаях ошибочного перечисления их страхователем;
  • по мере необходимости обмениваться информацией с исполнительными службами;
  • предоставлять информацию по запросу фискальных органов;
  • сотрудничать с налоговой службой в части получения информации по ЕГРИП и ЕГРЮЛ;
  • разрабатывать и предоставлять обоснования по размерам и тарифам страховых отчислений;
  • управлять бюджетными средствами ПФ РФ и контролировать их целевое использование;
  • на основе персонифицированного (индивидуального) учета производить начисление, перерасчет и выплату пенсионных пособий;
  • иные обязанности ПФ РФ, предусмотренные законодательством.

Права и обязанности застрахованного

Лицо, участвующее в системе пенсионного страхования, вправе получить доступ к информации о сумме отчислений, фактически перечисленных работодателем в ФПС, требовать их полной и своевременной уплаты.

При этом стоит отметить, что застрахованное лицо должно представить достоверные документы, а также обязано своевременно информировать страховщика обо всех изменениях, которые могут являться основанием для перерасчета суммы страхового возмещения.

В тех случаях, когда застрахованный относится к категории граждан, которые ведут индивидуальную трудовую деятельность, страховые взносы обязательного пенсионного страхования уплачиваются им в ПФ самостоятельно.

В случае невыполнения норм действующего законодательства все застрахованные лица несут персональную ответственность в границах причиненного ими ущерба.

Экономико-финансовые основы страхования[править | править код]

Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховщиков имеют определенные отличия от экономико-финансовых основ других видов деятельности.

Так, экономико-финансовые основы деятельности коммерческой страховой организации, то есть организации, осуществляющей коммерческое страхование, отличаются от других видов коммерческой деятельности.

Отличия касаются прежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика.
.

Финансовая устойчивость коммерческой страховой организации обеспечивается: размером её оплаченного уставного капитала; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами.

На рисунке представлена схема формирования и использования финансов коммерческой страховой организации.

Финансовые средства ПФ расходуются на осуществление выплат в качестве пенсий, социальных пособий и подразделяется на самостоятельные группы:

  • накопительная часть пенсии;
  • взносы, уплаченные работодателями в интересах застрахованных лиц;
  • дополнительные платежи по страховке, внесенные для зачисления в накопительную часть пенсии;
  • платежи по софинансированию для создания накоплений.

Тарифы

Предельно допустимая величина базы, исходя из которой удерживаются взносы на обязательное пенсионное страхование, равняется 711 тысячам рублей, а при расчете отчислений по временной нетрудоспособности эта сумма уменьшается до 670 000 р.

Стоит отметить, что с 01.01.2015 отменены практически все пониженные тарифы по начислениям, действующие ранее.

История развития в России

Ранее в России выплата гарантированной денежных пособий осуществлялось путем сбора налога, оплачиваемого трудоспособным населением в бюджет государства, и носило распределительный характер.

Схема назначения пенсий, существовавшая до 2002 года, не учитывала полностью долю участия отдельного гражданина в формировании ее доходов. Она перестала удовлетворять потребности по производству пенсионных выплат из-за демографической обстановки в стране.

Необходимость изменения и внесения поправок в действующую систему привела к принятию системы обязательного пенсионного страхования, ставшей частью мер по обязательному социальному страхованию.

Реформа пенсионной системы была совершена в 2002 году, в результате которой она была преобразована в систему с распределительно-накопительной схемой.

По ней страховые взносы делятся на две части, одна расходуется на уплату текущих пенсий, другая вносится на индивидуальный лицевой счет.

И в заключение нужно отметить, что внедрение новой системы позволяет увеличить размер пенсии. Оно дает право выбора гражданам в решении вопроса, касающегося накопительной части пенсии, поэтому от них зависит размер пенсионных начислений.

Но рыночная модель пенсионного страхования требует проявления личной ответственности отдельного застрахованного лица, их солидарности. Его реализация зависит от участия всех субъектов страхования в создании финансовой базы.

Пенсия по-новому

Обязательное пенсионное страхование предполагает две составные части: саму страховую пенсию, которая составляет 16% от взносов, поступающих на ваш счет в ПФР в течение совокупной трудовой деятельности, и накопительную часть — 6% от поступлений.

Законодательством РФ гражданам предоставляется возможность на протяжении 2014–2015 гг. выбрать наиболее подходящий вариант начисления пенсии: оставить разделение пенсионных отчислений в вышеуказанных пропорциях либо отказаться от накопительной части и направить все средства, поступающие в виде ежемесячных отчислений, на страховую составляющую.

Для тех, кто этого сделать не успеет, с 01.01.2016 генерирование накопительной составляющей пенсии будет прекращено, а все взносы работодателей будут направляться на образование страховой составляющей.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *