Страховые посредники: порядок осуществления деятельности

40.Страхование грузоперевозок.

Перестраховочные операции по методу
передачи риска в перестрахование делятся
на факультативные и договорные.

Договоры перестрахования бывают:
пропорциональные и непропорциональные.
Пропорциональные договоры, в свою
очередь, делятся на квотные и эксцедентные,
или договоры эксцедента сумм.

Непропорциональные договоры делятся
на договоры эксцедента убытка и договоры
эксцедента убыточности. На практике
встречаются также комбинированные
формы этих договоров (рис.

По квотному
договору перестрахования
перестрахователь обязуется передать
перестраховщику долю во всех рисках
данного вида, а перестраховщик обязуется
принять эту долю.

Обычно доля участия в перестраховании
выражается в процентах от страховой
суммы. Участие перестраховщика может
быть оговорено и в конкретной сумме
(квота).

Кроме того, в договорах этого
типа по желанию перестраховщика
устанавливаются для разных классов
риска верхние границы, т.е. лимиты
ответственности перестраховщика.


Перестрахователь передает перестраховщику
пропорциональную часть полученных за
данный промежуток времени страховых
платежей, оставляя на своем счете
комиссионное вознаграждение за передачу
риска.

Аналогичным образом происходит
и регулирование убытков. В соответствии
со своей долей участия в рисках
перестраховщик передает перестрахователю
пропорциональную часть страхового
возмещения, выплаченного за него
застрахованным.

Согласно
условиям эксцедентного договора
перестрахования, все принятые на
страхование риски, страховая сумма
которых превышает собственное удержание
перестрахователем, подлежат передаче
в перестрахование в пределах определенного
лимита, именуемого эксцедентом.

Емкость
эксцедентного договора складывается
из сумм собственного удержания
перестрахователя и суммы эксцедента….

…Договор эксцедентного перестрахования
может привести к полному выравниванию
той части страхового портфеля, которая
осталась в качестве собственного участия
цедента в покрытии риска.

Приступая к заключению договора
эксцедентного перестрахования, стороны
определяют размер максимального
собственного участия страховщика в
покрытии определенной группы риска.

Превышение страховых сумм
за установленный уровень собственного
участия страховщика в покрытии риска
передается в перестрахование. Это
превышение называется достоянием
эксцедента .

Договор эксцедентного перестрахования
определяет максимальный уровень в
каждой группе рисков, который перестраховщик
обязан принять в покрытие.


Максимум участия перестраховщика
в покрытии риска называется кратностью
собственного участия цедента .

Договор квотно-эксцедентного перестрахования
представляет собой сочетание двух
перечисленных выше видов перестраховочных
договоров.

Непропорциональное перестрахование
характеризуется тем, что в нем нет
верхнего предела ответственности
страховщика. При непропорциональном
перестраховании не применяется принцип
участия перестраховщика в платежах и
выплатах страхового возмещения исходя
из процента перестрахования. …

…Целью непропорционального перестрахования
со стороны перестрахователя является
обеспе6чение гарантий всем имеющимся
финансовым интересам, которые подвержены
малому количеству исключительно крупных
убытков или большому количеству мелких
убытков.

С учетом этого различают
перестрахование превышения убытков
(эксцедент убытка) и перестрахование
превышения убыточности по рискам
определенного вида (эксцедент убыточности).

договоры
страхования техниче­ских рисков
являются самыми крупными по суммам
страхового по­крытия.

Страхование
технических рисков является
высокоспециализиро­ванным видом
страхования, требующим не только
профессионализ­ма андеррайтеров,
принимающих риск на страхование, но и
постоян­ного контроля за процессом
производства со стороны представите­лей
страховой компании.


Разнообразие
видов производства даже в пределах
одной отрасли делает практически
невозможным унифицированный подход к
фор­мированию договора страхования.

К
страхованию технических рисков относятся
следующие виды:

страхование
строительно-монтажных работ;

страхование
машин в промышленной сфере;

страхование
передвижных установок;

страхование
электронного оборудования.

• потеря
дохода (прибыли) от перерыва в производстве
при наступлении страхового случая;

• дополнительные
расходы, связанные с этим событием.

Страхование грузов
(карго) — это одна из старейших подотраслей
транспортного страхования, развитие
которой началось вместе с историей
торгового мореплавания.

В международной
практике страхования грузов заметную
роль сыграли два законодательных акта,
появившиеся в начале XX в. В 1906 г. в Англии
был принят Закон о морском страховании
— первый законодательный акт в стране,
где на протяжении столетий морское
страхование вообще и страхование грузов
в частности регулировалось прецедентным
правом.

В Германии на основе пересмотренных
Гамбургских правил в 1919 г. были созданы
Всеобщие германские страховые правила
по страхованию грузов. Эти документы
оказали решающее влияние на национальные
системы страхования грузов в других
странах.

В России в 60—70-е
гг. XIX в.

интенсивно развивается страхование
грузов (кладей), перевозимых по
волжско-каспийским водным путям, а также
страхование экспортных отправок
(транспортов).

В самостоятельный вид
имущественного страхования страхование
грузов оформилось во второй половине
XX в. Страховое законодательство России
ориентировалось на положения германского
и французского права.

В 1917 г., с началом
строительства социализма в стране,
страхование грузов, как и другие виды
страхования, было отменено. Однако уже
в середине 20-х гг.

жизнь заставила отчасти
вернуться к традиционным формам
финансирования рисков В 1959 г. Правила
Ингосстраха были переработаны с учетом
правил страхования грузов Института
лондонских страховщиков.

• содержание
народнохозяйственных интересов.

— страхование
генеральных грузов (генгрузов). Генгрузы
— термин внешнеторговых операций.
Генгрузами считаются грузы, упакованные
в стандартную, общепринятую тару, не
требующие особых условий перевозки;

• страхование
наливных, насыпных, навальных грузов;


• страхование
сельскохозяйственных и других животных;

• страхование
драгоценных металлов, банковских
банкнот, монет.

Страхование
генгрузов, в свою очередь, подразделяется
на страхование машин и оборудования,
электротехнических товаров, автомашин,
продовольствия.

Особняком стоит
страхование выставочных грузов
(экспонатов). Особенность его в том, что
экспонаты являются собственностью
одного грузовладельца на весь период
перевозки и транспортировки.

Этот вид
страхования, в свою очередь, подразделяется
на страхование собственно экспонатов,
являющихся обычными генгрузами, и
страхование культурных ценностей как
грузов, предназначенных к перевозке
для последующего экспонирования.

Нередко страховщики
как особую категорию выделяют страхование
транспортировки негабаритных установок
(например, крекинг-колонн). Отдельную
группу составляет страхование грузов,
особо подверженных бою и лому, страхование
грузов со специфическими физико-химическими
свойствами, например взрывчатых веществ.

• наземное
страхование грузов (перевозка
железнодорожным и автомобильным
транспортом);

• страхование
грузов при перевозке воздушным
транспортом;

• страхование
грузов по перевозкам внутренними водными
путями;


• комбинированное
страхование;

• страхование
почтовых отправлений.

страхование
экспортных грузов; страхование импортных
грузов; страхование внутренних перевозок;
страхование транзитных перевозок.

Страхуемый риск
при страховании жизни — это продолжительность
человеческой жизни.

Принципы: прозрачность,
наличие стр. интереса, наличие выгодо-ля,
возможность участия в прибыли, выкупная
сто-ть полиса.

Ф-ии: защита семьи,
обеспечение пенсии, гарантия возврата
кредита, накопление средств.


Виды: пожизн/времен
стр-е жизни, стр-е на дожитие, смешанное,
страхование рент/ аннуитетов.

Согласно
норматив­ным актам, в обязательном
порядке страховщики формируют резерв:

заявленных,
но неурегулированных убытков;

произошедших,
но незаявленных убытков.

К
числу страховых резервов, формируемых
при наличии опреде­ленных финансовых
условий, в частности при угрозе убыточности
отдельных
видов страхования, относится
стабилизационный
резерв.

До
введения новых правил формирования
страховых резервов по ри­сковым видам
страхования в их состав включался резерв
предупреди­тельных мероприятий (РПМ).

Этот резерв страховщики могут созда­вать
в добровольном порядке и в настоящее
время, он служит для финансирования
мероприятий по предупреждению несчастных
слу­чаев, утраты и повреждения
застрахованного имущества.

Однако, по
новому положению, этот резерв не
включается в
состав страховых
ре­зервов,
так как не имеет отношения к страховым
обязательствам страховщика по договорам
страхования.

Отчисления на формирование
резерва предупредительных мероприятий
должны быть предусмотрены в составе
страхового тарифа, что позволяет
учитывать их в качестве расходной статьи
при определении прибыли.

Виды
обязательных резервов

58. Налогообложение страховой организации

Налоги
и обязательные платежи, уплачиваемые
страховыми организациями:

налог
на прибыль

страховой
сбор на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на
производстве и профзаболеваний

налог
на имущество


Важнейшим
налогом, уплачиваемым страховщиками,
является налог на прибыль от страховой
деятельности.

Объектом
налогообложения является прибыль
(доходы-расходы).

К
доходам страховой организации относятся:

Страховые
премии по договорам страхования,
перестрахования, сострахования

Суммы
уменьшения или возврата страховых
резервов, образованных в предыдущие
отчетные периоды

Вознаграждение
и тантьемы по договорам перестрахования

Вознаграждение
от страховщиков по договорам сострахования

Суммы
возмещения перестраховщиками доли
страховых выплат по рискам, переданным
в перестрахование.

Доходы
от реализации права требования
страхователя или выгодоприобретателя
к лицам, ответственным за причиненный
ущерб.

Суммы,
полученные в виде санкций за неисполнение
условий договоров страхования

Вознаграждение
за оказание услуг страхового агента и
брокера, сюрвейера и аварийного комиссара

К
расходам от страховой деятельности
относится

Суммы
отчислений в страховые резервы

Страховые
выплаты по договорам страхования,
сострахования и перестрахования

Суммы
страховых премий переданным по договору
перестрахования, вознаграждение
страховщику по договорам сострахования

Вознаграждение
за оказание услуг страхового агента и
страхового брокера

Не
облагается НДС: услуги
страхования/перестрахования;
вознаграждения.

Платежеспособность
–показатель финансовой устойчивости.

Фин.
Устойчивость – сп-ть в любой момент
выполнить принятые обяз-ва.

Платежеспособность
страховщика зависит от достаточности
размера страховых резервов.


Главная
задача России на сегодняшний день –
развитие экономики. Одним из основных
направлений такого развития является
повышение конкурентоспособности
российского финансового рынка,
формирование международного финансового
центра, улучшение инвестиционного
климата в РФ.

В свою очередь, улучшение
инвестиционного климата невозможно
без развитых финансовых рынков, страховой
и банковской отраслей.

Сразу
два документа, определяющих перспективы
развития страховой отрасли, были приняты
Правительством РФ.

Для
обеспечения финансовой устойчивости
и платежеспособности страховых
организаций предлагается повысить
качество активов и собственных средств
страховых организаций, осуществлять
комплексную оценку рисков и достаточности
активов для исполнения принятых
обязательств.

Регулирующая
функция государства в страховой
деятельности развитых государств
проявляется в различных формах:

принятии
законодательных актов, регулирующих
страхование;

установлении
обязательного страхования в интересах
общества и отдельных категорий граждан;

установлении
различного рода льгот страховым
компаниям для стимулирования их
деятельности;

проведении
специальной налоговой политики; создании
особого правового механизма,
обеспечивающего надзор за функционированием
страховых предприятий и организаций.

Основу
страхового законодательства в России
составляют Закон Российской Федерации
«О страховании» с дополнениями, гл. 48
«Страхование» Гражданского кодекса
Российской Федерации, а также налоговое
законодательство в части страхования.

Страховые компании обязаны выполнять
требования ведомственных актов
Министерства финансов, отдельных законов
об обязательных видах страхования,
законодательные положения субъектов
РФ на их территории.

К
основным функциям
надзора
за страховой деятельностью относятся:

Выдача
лицензий на осуществление страховой
деятельности;

Осуществление
контроля за обоснованностью тарифов
и обеспечением платежеспособности
страховщиков в виде минимальных размеров
уставного капитала и направлений
размещения его;

Установление
правил формирования показателей и форм
учета страховых операций и отчетности
о страховой деятельности;

Установление
нормативных размеров соотношения между
активами и обязательствами страховщиков.


Регламентирование
страховых отношений надзорными органами
носит довольно жесткий характер при
многочисленных ограничениях, призванных
повысить надежность страховых компаний
до идеально высокого уровня.

Эти
ограничения касаются, прежде всего,
инвестирования резервов. Они дорого
обошлись страховщикам в августе 1998 г.,
так как существенно обесценили и снизили
финансовые ресурсы страховых компаний.

Основное
значение придается регулированию
деятельности страховщиков на страховом
рынке. Его первоочередной задачей
является обеспечение выполнения
страховщиками своих обязательств по
договорам страхования.

Возложение такой
задачи на государство объясняется
спецификой страхования, которая состоит
в следующем.

Страхование
является довольно сложной услугой, о
которой потенциальному потребителю
весьма сложно составить правильное
представление в связи с отсутствием
специальных знаний. В то же время
страховщик является профессионалом в
данной области и может злоупотреблять
своими познаниями.

Одной
из особенностей страховой услуги
является весьма значительный разрыв
во времени между сроками уплаты страховых
взносов и выполнения обязательств
страховщиками (так называемая инверсия
производственного цикла).

Поэтому
страхователю бывает достаточно сложно
оценить то, насколько страховщик окажется
способен в будущем произвести страховые
выплаты при наступлении страхового
случая.

Таким образом, одной из главных
задач государства является обеспечение
надежности деятельности страховщиков.
.

Практически полностью отсутствует в
указанных странах контроль за условиями
договоров перестрахования, поскольку
здесь вступают во взаимоотношения
профессионалы страхового дела.


В
нашей стране функции органа по надзору
за страховой деятельностью с 2013 года
осуществляет Центральный Банк России.
Проект создания финансового мегарегулятора
был запущен еще 4 марта 2011 года, когда
президент Медведев подписал указ «О
мерах по совершенствованию государственного
регулирования в сфере финансового
рынка».

24 июля 2013 года президент Путин
подписал федеральный закон «О внесении
изменений в отдельные законодательные
акты РФ в связи с передачей Центральному
Банку РФ полномочий по регулированию,
контролю и надзору в сфере финансовых
рынков».

В новой организационной
структуре ЦБ РФ основная часть полномочий
по регулированию рынка страхования и
страховому надзору передана ряду
департаментов, находящихся в управлении
первого заместителя председателя Банка
России Сергея Швецова.

РЦБ — это рынок,
который опосредует кредитные отношения
и отношения совладения с помощью ценных
бумаг.

Ценной бумагой
является документ, удостоверяющий
имущественные, заёмные и некоторые иные
права и обязательства, реализация
которых возможна только при его
предъявлении, а передача – при смене
права собственности на этот документ.
Ценная бумага имеет свою стоимость,
выражаемую в деньгах.


· Векселя.

Акция
– это ценная бумага, удостоверяющая
права её владельца на часть имущества
акционерного общества, на участие в
управлении акционерным обществом и на
получение определённой доли прибыли
акционерного общества.

Акции появились
на заре развития капитализма как
свидетельство о внесении денежных
средств в уставной капитал предприятия.
Акция – это обособленный титул
собственности.

Обыкновенные
акции —
акции, по которым дивиденды выплачиваются
из части прибыли, оставшейся после
уплаты твердого процента обладателям
привилегированных акций, то есть в виде
процента, зависящего от величины прибыли.

Привилегированная
акция – это
акция, имеющая по отношению к обыкновенной
какие-либо привилегии. Обычно это заранее
объявляемый, регулярно выплачиваемый
дивиденд и приоритет на получение
имущества в случае ликвидации акционерного
общества.

Взамен владельцы привилегированных
акций не имеют права голоса на общем
собрании акционеров.

Облигация
– это ценная
бумага, удостоверяющая отношение займа
между держателем облигации – кредитором
и лицом, её выписавшим – заёмщиком.
Облигация также удостоверяет право
кредитора получить и обязательство
заёмщика выплатить в определённый срок
номинальную стоимость облигации и
проценты по ней.

Термин «облигация»
происходит от латинского “oblige”, что
значит «обязывать».
Если облигацию выпускает государство,
то такая облигация называется
государственной.

Если органы местного
самоуправления – то муниципальной.
Облигации могут выпускать органы
региональной власти (например, в России
– субъекты федерации).

Юридические
лица, также выпускают облигации: банки
— банковские облигации, остальные
компании – корпоративные. Физические
лица облигаций не выпускают.

По сроку обращения
облигации подразделяются на: краткосрочные
(до 12 мес.), среднесрочные (от 1 до 5 лет)
и долгосрочные (долее 5 лет).

Вексель
– это ценная бумага, представляющая из
себя обязательство одной стороны
заплатить некоторую сумму денег другой
стороне по достижении определённой
даты в будущем.

Само слово «вексель»
происходит от немецкого “Wechsel”, что
значит «обмен». Прообразом векселя
является обыкновенная долговая расписка.

Векселя делятся на две основные группы:
простые и переводные.

Простой
вексель
(вексель соло) -это такой вексель, по
которому платит сторона, его выписавшая.

Переводной
вексель
(тратта)– это такой вексель, который
выписывает одно лицо, а платит по нему
другое.


Варрант – это
ценная бумага, представляющая из себя
право приобрести пакет акций создаваемого
акционерного общества по фиксированной
цене в течение определённого срока.

Депозитарная
расписка – это ценная бумага, представляющая
из себя банковское свидетельство
косвенного владения акциями иностранных
фирм. Указанные акции хранятся на
депозите в банке страны, где зарегистрирован
эмитент.

Стрип – это ценная
бумага, представляющая из себя бескупонную
облигацию, которая погашается за счёт
процентных выплат по пакету государственных
облигаций, находящихся в собственности
компании, выпустившей стрипы.

Фьючерс – это
обязательство на поставку ценной бумаги
в определённый срок в будущем.

Опцион – это право
на продажу или покупку ценной бумаги в
определённый срок по фиксированной
цене в обмен на премию.

44.Срахование от несчастных случаев.

Обязательное
страхование от несчастных случаев
осуществляется в трех формах:

• обязательное
страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных
заболеваний;

• обязательное
государственное страхование жизни и
здоровья определенных категорий
государственных служащих;

• обязательное
личное страхование пассажиров.


Обязательное
страхование от несчастных случаев
является одним из элементов системы
социального страхования и покрывает
риски производственного травматизма
и профессиональных заболеваний.

Сфера
его действия ограничивается последствиями
несчастных случаев, происходящих на
рабочем месте или в рабочее и сопутствующее
ему время. Существенной особенностью
этого вида обязательного

40.Страхование грузоперевозок.

Потребность
в формировании страховых резервов
обусловлена вероятностным характером
страховых событий и неопределенностью
момента наступления и. величины ущерба.

Для
осуществления страховых выплат страховая
организация должна располагать
специальными денежными ресурсами,
наличие которых гарантирует исполнение
обязательств перед страхователями.

• резервы
по страхованию жизни;

• резервы
по видам страхования иным, чем страхование
жизни (рисковые виды страхования).


Резервы
по рисковым видам страхования в
обязательной порядке включают резерв
незаработанной премии, резерв заявленных,
но не урегулированных убытков, резерв
произошедших, но не заявленных?

убытков.
К числу дополнительных резервов относятся
стабилизационный и некоторые другие
резервы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *